스케줄 상보고 재고 옵션

12 스톡 옵션 및 ESPPs. Bruce Brumberg 및 Lynnette Khalfani로 피하는 세금 환급 실수. 스톡 옵션 및 종업원 주식 매입 계획은 중복 계산 소득을 포함하거나 비용 기준을 잘못보고하는 등 세금 반환 정책 실수에 대해 자신의 특별 쟁점을 가져옵니다. 다른 흔한 실수로는 AMT 계산을 엉망으로 만들고, AMT를 초과 지불하고, 자본 손실 이월 포지 드를 사용하는 것을 잊어 버리는 것입니다. 이 세금 기간은 2016 년에 주식을 매각하면 혼란 스러울 수 있습니다. 경고 주식 판매 , 세금 신고서 IRS Form 8949 및 Schedule D를 제출해야합니다. 세금 초과 납부를 피하려면 IRS 양식 1099- B에보고 된 주식 판매 비용 관련 문제를 알고 있어야합니다. 보고 할 때 Form 8949와 Schedule D를 모두 제출해야합니다 귀하의 세금 신고서에 주식 판매가 있습니다. 1 월 말에 평소처럼 IRS 양식 W-2를 수령 했어야합니다. 스톡 옵션이나 종업원 주식 매입 계획으로 인한 경상 이익을 보여줍니다. 2 월 중순 이전에 중개인이 IRS 양식 1099-B를 보내드립니다. 중개인은 보통 자신의 대리 진술 형식으로 형식을 변경합니다. 양식 1099-B는 해당 연도 동안의 주식 판매를보고합니다. IRS는이 두 양식을 모두받습니다. 양식 1099-B에 제공된 정보 중 양식 8949가 도입되어 주식 판매보고시 Schedule D와 함께 제출해야합니다. 양식 8949는 각 주식 판매의 세부 정보를 나열하는 곳이며 Schedule D는 여기에서 총계를 집계합니다 2016 년에 ESPP 주식을 구입 한 경우 IRS Form 3922를, 2016 년에 ISO를 행사 한 경우 IRS Form 3921을 받게됩니다. 귀하의 W-2, 수정 된 1099-B 또는 서식 3921 및 3922 양식 8949 및 일정 D에 회사 주식 판매 방법 및 장소를 알 수없는 경우 세금 환급 세금 전문가를 고용 할 사람을 고용하더라도 도움이됩니다. 너는 할 수있어. 회사 주식에 대한 소득세보고에 대해이 기사에서 제시된 기본 사항 중 일부를 아는 것의 이점은 적습니다. 이 웹 사이트의 세금 센터에서는 세금 환급에 대한 주식 판매보고 방법을 보여주는 양식 8949 및 일정 D의 주석이 달린 다이어그램도 제공합니다. 제한된 주식이나 제한된 재고 단위로 인한 소득에 대한 자세한 내용은 동반자 기사를 참조하십시오. 2017 년 세금면에서 새로운 것은 무엇입니까? 2017 년에 세금 개혁이 가능할지라도 2016 년 소득에 대한 세금보고에 영향을주지는 않습니다. 2 년 전 국세청은 주식 판매를위한 Form 1099-B보고에 큰 변화를 가져 왔습니다. 이는 Form 8949에서 주식 보상 판매로부터 얻은 주식 판매에 대한 혼란을 야기했으며, 세금 초과 징수의 위험을 증가 시켰습니다. 2016 년 주식 반환을 커버하는 성수기를 지나면 초과 지급 위험은 남아 있지만 양식과 규칙은 변경되지 않았습니다. 주식 보상으로 주식을 매각 할 때, 그는 아래에서 다루는 비용 기반 규칙을 다루고 있습니다. 위험을 회피 할 수있는 최대보고입니다. 일반적인 함정을 피할 수있는 팁이 있습니다. 스톡 옵션 제한 주식 RSUs ESPP 및 SAR과 관련된 실수에 관한 관련 FAQ를 참조하십시오. 중복 계산 옵션 소득이 없습니다. 귀하의 W-2가 당신을 위로하게하십시오 NQSO를 행사할 때, 귀하가 주식을 매각하지 않아도, 행사 가격과 그 공정한 시장 가치 FMV의 차이는 경상 이익으로 간주되어 귀하의 BOX 1에 포함됩니다 W-2 양식과 주 및 지역 수입 상자는 NQSOs 양식 W-2에 대한 주석이있는 FAQ를 참조하십시오. ISO의 경우, 귀하가 부적격 처분을 할 때만 수입이 W-2에 나타나지만 보류가 발생하는 것은이 상황에 대한 W-2 양식의 주석이있는 다이어그램을 보여주는 FAQ를 참조하십시오. 두 번 계산되는 incomepanies의 고통스럽게 값 비싼 실수는 Code V를 사용하지 않고 Form W-2의 상자 12에 넣음으로써 NQSO 수입을 지정하지 마십시오 ISO, 제한적 재고가 필요합니다. RSUs 또는 세금 공인 ESPP 2016 양식의 Form 1040 Line 21에있는 Other income의 행을 볼 때 W-2의 Box 12에 표시된 금액이나 이미 포함 된 수입을 기재하지 마십시오 주식 보상을위한 박스 1 당신은 이미 Form 1040 임금, 급여, 팁 등의 라인 7의 일부로 그것을 포함하고 있습니다. 그것은 수입의 고통스럽게 비싼 이중 계산 일 것입니다. 경고 ESPP와 동일한 실수를하기 쉽습니다 W-2 세금보고가 비 공인 주식 옵션과 동일하기 때문에 세금 공인을받지 못합니다. 연봉과 옵션에 따른 보상이 얼마나되는지 다시 확인하려면 연말 급여 명세서와 W-2를 비교하십시오. 두 진술은 귀하의 옵션 소득을 나타내야합니다. 아니오 2 판매 실패 신고. 작년에 NQSOs를 행사하면 보류 된 연방, 주, 사회 보장 및 메디 케어 세금이 귀하의 양식 W-2에 행사시의 보급과 함께 나타납니다. , 일반 소득으로 간주됩니다. 귀하가 운동 구입시 주식을 보유했는지 판매했는지 여부와 상관없이 ISO 운동에 대한 원천 징수 또는 세금 공인 ESPP로 구매하지 마십시오. 또한 과세 연도 중에 주식을 매각 한 경우 중개인은 판매를 보여주는 IRS 서식 1099-B를 보내야합니다 1099-B는 1099-B의 다른 정보와 함께 IRS 양식 8949 및 일정 D에 판매 수익을보고합니다. 그러나 1099-B는 이전보다 많은 정보를 포함하고 있지만 세금이 면제되지 않는 한 백업 원천 징수가 시작되었습니다. 모든 소득이 이미 귀하의 W2에있는 무 현금 운동에 대해서도이보고를하십시오. 모든 소득이 이미 귀하의 W에있는 무 현금화 운동을하더라도 판매가보고되었는지 확인하십시오 -2 그리고 당신은 판매에 대한 추가 이득이없는 것처럼 보입니다. 현금없는 운동을하는 경우, 수수료에 따라 약간의 단기 손익이 여전히있을 것입니다. 다음 섹션에서 설명한 바와 같이, 세금 기준, 너는 너의 소득을 과대보고하지 않을거야. 브로커가 현금없는 연습을 위해 Form 1099-B를 제공 할 필요가없는 특별한 상황에 대해서는 관련 FAQ를 참조하십시오. 8949 양식으로 판매를보고해야합니다. 경고 W에 표시된 것 이상의 판매 수입이없는 경우에도 -2, 당신은 여전히 ​​양식 8949 및 Schedule D에 대한 판매를보고해야합니다. 돈을 지불하지 않으면 IRS의 편지가 관련 FAQ를 보길 기대할 수 있습니다. IRS는 지난 몇 년 동안 기술을 확장했으며 e - 신고 된 세금 신고서에 대한 양식 1099-B와 같은 세금 신고서를 제출하십시오. 실수 3 세금 기준을 잘못 계산하십시오. 귀하의 주식을 판매 할 때, 수수료를 기준으로 수수료를 뺀 금액을 다시 판매 가격으로 수정 한 1099-B 상자 대신 상자 1e에 세금 기준을보고하면 브로커의 대체 진술에 같은 번호가있는 열을 사용할 수 있습니다. 그러나 양식 1099-B의 상자 1e에있는 국세청에보고 된 원가 기반 정보가 너무 낮을 수도 있고 상자 비어있을 수 있습니다. 이는 규칙 비용 기반보고는 2011 년 이후에 취득한 주식에 대해서만 필수적입니다. 또한 2014 년 이전에 부여 된 옵션 교부금에서 얻은 주식의 경우, 중개인은 운동시 발생하는 보상만을 기초로 포함 할 수 있습니다. 주식 교환 운동으로 인한 주식, SARs 행사 또는 제한된 주식 가득 조건과 같은 현금은 비공개 증권으로 간주됩니다. 주식을 통해 확보 한 보장은 부여 유형별 상태입니다 .1 스톡 옵션 행사 2 ESPP 구매 1 제한적 주식 또는 RSU 가득 2 성과 공유 또는 PSU 가득 조건 3 주식 보상 권리 행사. 양식 8949의 경우 양식 1099-B에 대한 원가 기준 및 총 수익금을 항상 사용하십시오. 이는 IRS가받는 수치입니다. 양식 8949에서 항상 원가 기준과 총 수익을 사용하십시오 양식 1099-B 또는 브로커의 재 형식화 된 대체 진술서에 나와 있습니다. IRS가받는 수치를보고하고 싶습니다. 회사, 브로커 또는 IRS가 아닌 당신에게 달려 있습니다. o 양식 8949에 필요한 수정을하십시오. 일반적인 상황에 대한 몇 가지 수정 사항 양식 1099-B의 상자 1e에있는 비용 기준이 너무 낮 으면 e 열에 계속보고하십시오. 양식 8949의 열 g 및 코드 B를 열 f에 넣으십시오. 상자 1e를 비워두면 양식 8949의 열 e에 올바른 기준을보고하십시오. 1099-B가 수익금에서 수수료 또는 기타 수수료를 뺀 것이 아니라면 양식 8949에 대한 원가 기준 대신 g 열의 금액을 조정하고 f 열에 코드 E를 추가하십시오. 양식 8949에 대한 원가 기준을 정확하게보고하여 조정이 필요하며 이미 일부로보고 된 소득에 대해 두 번 과세되는 것을 피하십시오 어떤 사람들은 NQSOs의 근거로 운동 가격을 잘못 사용합니다. 비슷한 실수가 ESPP에 숨어 있습니다. 그러나 귀하의 주식 기준은 ESPP 주식을 구입하거나 옵션을 행사하기 위해 지불 한 금액입니다 당신의 W에 포함 된 소득의 -2 운동 방법의 각 유형은 운동시 또는 그 이후에 판매되는 주식의보고와 혼동을 일으킬 수 있습니다. 예를 들어, 판매 대 보상 운동을 통해, 귀하가 Form 8949 및 Schedule D에보고하고 싶지 않은 행사에서의 주식은 행사 된 모든 주식에 대한 비용 기준이됩니다. 이는 세금 기반이 훨씬 커지고 판매 된 주식에 대한 자본 손실을 초래합니다. 이 웹 사이트의 Tax Center 우리의 세금 신고 비디오 및 특별 회사 섹션보고 회사 주식 판매를 참조하십시오. 모든 유형의 주식 보상 및 ESPP 판매와 관련된 상황을보고하는 양식 8949 및 스케줄 D의 다이어그램이 주석 처리되어 있습니다. 아니오 4 ISO를 제외하고 AMT 계산 위반 때로는 사람들이 행사하거나 보유한 인센티브 스톡 옵션에 대해 회계사 나 IRS에 말하지 않기 때문에 판매가없는 운동이 비과세 행사라고 믿을 수 있습니다. 따라서 그들은 회계사 또는 IRS는 다른 사람들이 재고 가치가 W-2에 반영되지 않았기 때문에 특히 ISO 연습 문제를 잊어 버렸을 수 있음을 알아야 할 필요가 없습니다. 또한 작년의 운동 및 보류 기간 동안 예상되는 AMT의 이익에 대해 너무 잘 알고있을 수 있습니다. W-2 종이 흔적이 없으므로 회계사 나 IRS가 귀하의 운동에 대해 알아야 할 필요가 있는지 궁금 할 수 있습니다. 감사를 통해 초기 ISO 운동과 보류가 AMT 계산에서 고려되지 않았 음을 알 수 있습니다. 이 생략의 문제점은 그것은 귀하의 대안 최소 세금 계산을 잘못 만들 것입니다 당신이 ISO를 운동하고 운동의 역년을 통해 주식을 개최하는 이유는, 당신은 현재의 정기 수입이 없다 대신, 당신은 AMT 목적을 위해 수입이 있습니다. 또한, 시간이 올 때 주식을 판매하려면 IRS에보고해야합니다. 회계 감사원은 AMT 계산에서 초기 ISO 보류 및 보류가 고려되지 않았 음을 밝힐 수 있습니다. 빚진 세금을 납부하는 것과 동시에이자와 벌금 또한 AMT에 대한 세금 반환을위한 현금을 낼 수 없다면, IRS와 함께 지불 계획을 세워야 할 것입니다. 주어진 세금 연도에 대한 ISO 운동은 조기에 Form 3921에보고됩니다 이듬해 양식이 양식은 세금 신고서에 ISO 주식 판매보고를위한 정보를 수집하고 운동시 AMT 계산에 도움을줍니다. IRS는 양식 사본을 받으면서 IRS가 귀하의 ISO 운동 및 그러므로 AMT는 운동 소득에 의해 촉발됩니다. 자세한 내용은이 웹 사이트의 다른 곳에서 관련 기사를 참조하십시오. AMT는 기본적으로 ISO에 대한 세금 선납입니다. IRS 양식 6251은 AMT. Mistake No의 금액을 계산하는 데 사용됩니다. 5 귀하의 AMT 크레딧을 소지하지 않으셔도됩니다. AMT는 기본적으로 ISO에 대한 세금 선납입니다. IRS 양식 6251은 귀하의 AMT 금액을 계산하는 데 사용됩니다. 라인 14의 ISO 연습 스프레드를보고합니다. 당신이 회복하고 싶어하는 것보다 오래 걸린다. 그가 지불 한 돈은 다음 해에 AMT에 대한 크레딧을 얻게됩니다. ISO 재고를 판매하기 전에 크레딧을 모두 사용하기 전까지 미래의 모든 연도에 AMT를 계산해야합니다. 전통적으로 매년 크레딧은 귀하의 경상 소득세가 귀하의 AMT를 초과하고 미사용 한 크레딧이 새로운 환급 가능 크레딧에 관한 정보를 위해 이월됩니다. 아래 알림을보십시오. 일부 사람들은 이전 연도의 AMT 조정을 잊어 버리고 몇 년 후에 사용할 크레딧을 전달하지 않습니다. 그들의 정규 수입은 AMT 수입을 초과합니다. 이 실수를 피하려면 과거 세금을 살펴보고 올해로 이월 될 수있는 AMT 신용이 있는지 확인하십시오. 그렇다면 국세청 양식 8801은 귀하의 신용을 계산할 곳입니다. 양식 8801도 사용됩니다 얼마나 많은 금액의 AMT 크레딧이 있는지를 계산할 수 있다면, 내년까지 이월 할 수 있습니다. 양식 및 지시 사항을 다운로드 할 수 있습니다. 경고 3 년이 넘는 AMT 크레딧에 대해 환불 가능한 AMT 크레딧으로 변경할 수 있습니다. 본래의 미사용 크레딧을 연간 최대 50 개까지 회수 할 수 있습니다. 그러나이 조항은 2012 년 과세 연도를 넘어 연장되지 않았습니다. 자세한 내용은 환불 가능한 AMT 크레딧에 대한 FAQ를 참조하십시오. 실수로 ISO 판매 연도에 AMT를 과다 지불하지 마십시오. AMT를 지불 한 후 ISO 주식 판매에 적용되는 조세 규칙 전문가들조차도 ISO 재고가있는 AMT를 얻은 후에는 경상 소득세와 AMT 계산을위한 두 세트의 기록을 유지해야합니다. IST 주식은 세금 전문가가 이중 기초 자산을 부르는 법의 예입니다. 왜냐하면 정기적 인 소득세와 AMT를위한 다른 기준을 갖고 있기 때문입니다. Kaye Thomas가 훌륭한 책에서 설명하는 것처럼 귀하의 옵션을 고려하십시오. 해당 자산의 판매에 따른 AMT 손익은 일반 세금 혜택 또는 손실과 동일하지 않습니다. 이 상황에주의하지 않으면 불필요하게 세금보다 더 많은 세금을 지불하게 될 수 있습니다. ISO 재고 판매에 필요한 것보다 많은 AMT를 계산하는 것은 AMT 양식 6251의 제 1 부 17 행에 대한 조정 된 손익을 음수로보고하는 것입니다. 유가 증권 판매와 마찬가지로, Form 8949 및 Schedule D에 귀하가 제출하지 않은 AMT 버전도 준비하십시오. 귀하의 일반 소득세에 대한 자본 이득 또는 손실은 주식 가격과 행사 당시의 주가가 판매 가격보다 낮은 지, ISO 운동 가격보다 큼 AMT 기준은 운동시 확산을 포함하기 때문에 일반 세금 기준보다 높습니다. ISO 재고 판매에 필요한 것보다 AMT를 지불하거나 계산하는 것을 피하는 열쇠는 음수 금액으로보고해야합니다 AMT 양식 6251의 제 1 부 17 행에 대한 귀하의 조정 된 손익. 이 금액은 귀하의 정규 소득세와 AMT 자본 이득의 차이입니다. 그러나 AMT 손실로 주식을 판매하는 일부 상황에서이 음수 금액은 제한받는 사람 자본 손실에 대한 3,000 명의 연례 제한 IRS 양식 6251에 대한 지침에는이 손실 판매 상황에 대한 자세한 예가 포함되어 있습니다. 실수로 ESPP로 세금을 잘못 계산합니다. 내부 수익 코드 423 항을 준수하는 직원 주식 구매 계획을 통해 주식 세후 급여 공제를 통해 회사의 공정한 시장 가치를 15 % 할인 된 가격으로 할인 알림 동일한 해에 주식을 판매하지 않는 한 구매 연도에 할인을 포함하지 않아야합니다. 구입일로부터 1 년 후, 제공 기간이 시작된 후 2 년이 경과하면, 실제 판매 이익 또는 구입 가격 할인 중 적은 금액과 동일한 판매 연도의 경상 소득을 갖게됩니다 세금 공제의 예가 포함 된 관련 FAQ를 참조하십시오. ESPP 지분을 보유하는 기간과 관계없이 세금 기준은 구매 가격에 귀하가 인정한 소득 금액을 더한 금액입니다. 1 년 이상 주식을 보유하고 있어도 전체 할인은 양도 소득 대우를받을 수 없습니다. 그러나 할인을 제외하고는 모든 추가 이득이 장기 자본 이득으로 취급됩니다. ESPP 보유 기간을 만료하지 않을 경우, 구매시의 스프레드와 동일한 판매 연도의 소득, 즉 구입일의 주식의 공정한 시장 가치와 실제로 지불 한 할인 가격의 차이 주식을 얼마나 오래 보유했는지에 상관없이 귀하의 세금 기준은 구매 가격에 귀하가 인정한 금액을 더한 금액 재고를 구입 한시기와 브로커가 세금 양식의 보상 부분을 수정 된 양식 1099-B에보고하는 방법에 따라 해당 양식에 열거 된 비용 기준이 정확하지 않거나 비어있을 수 있습니다 이유와 양식 8949에 관련된 세금보고를 처리하는 방법에 대한 다른 기사를 참조하십시오. IRC 섹션 423에서 과세 자격이 아닌 ESPP로부터의 주식 판매를 위해, 잠재력과 함께 세금 보고 실수는 NQSOs와 유사합니다. ESPP의 모든 유형에 대해서는 ESPP 세무보고 실수의 범위에 대한 유용한 FAQ를 포함하여 ESPP 세금 세부 정보 섹션에서 자세한 내용과 예제를 참조하십시오. 경고 섹션에서 면허가있는 ESPP 423, 해당 과세 연도의 구매는 다음 연도 초에 Form 3922에보고됩니다. 이 양식을 통해 ESPP 주식 판매에 대한 정보 수집에 도움이됩니다. 자세한 내용은이 웹 사이트의 다른 곳에서 관련 기사를 참조하십시오. 주식 분할을 추적하는 방법. 판매 전에 ISO 및 주식 분할을 행사하는 경우 세금 전문가가 주식 분할로 얻은 주식 수와 비교하여 부여 된 주식 수를 알고 있어야합니다. 그렇지 않으면 회계사가 실제로하는 것보다 더 큰 AMT 선호도를 가지고 있다고 가정 할 때, 귀하는 세금보다 더 많은 세금을 납부하게 될 것입니다. 스플릿은 또한 ISO 가든 아니든, 부적격 처분이 아닌 세금 기준에 영향을 미칩니다 NQSO 연습, ESPP 구매 또는 제한된 주식 가득 조건. 예 : 보유하고있는 주식은 1 주당 100의 기준을가집니다. 2 대 1로 분할하면 주식의 두 배가되고 현재는 주당 50입니다. 실수 아니 9 무책임한 증권을 쓰지 않아. 당신이 파산 한 사업을 위해 일하면, 당신이 소유 할 수있는 완전히 쓸모없는 주식에서 손실을 잊지 마라. 당신이 손실을 얻기 위해서, 회사는 사실상 사업을 영원히해야하고, 귀하는 주식을 팔 수 있다는 합리적인 기대를 가질 수 없습니다. 그러한 회사에서 주식을 구입 한 경우 귀하의 손실은 귀하의 주식에 대해 지불 한 금액과 같습니다. 귀하는 Form 8949 및 Schedule D에 무분별한 보안을 신고하고 자본 손실 및 캐리 오버에 관한 규칙을 준수해야합니다. 귀하는 Form 8949 및 Schedule D에 대한 무분별한 보안을보고하며, 자본 손실 및 이월에 관한 규칙을 준수해야합니다. NQSO의 경우, 행사 일의 주가 즉 행사 가격과 스프레드에 인식 된 소득 r 귀하의 근거를 나타냅니다 귀하의 수익은 물론 0입니다. 이전에보고 한 소득이나 주식 취득시 납부 한 세금을 면세 처리하지 않아야합니다. 증권 거래 사기로 인해 주식이 전부 또는 해당 항목에 대한 FAQ에서 설명 된 바와 같이 대부분의 가치. 무가치 한 주식은 무용지물이되는 해에 상각되어야하며, 양식 8949 및 일정 D에 기재 한 판매일은 관련 연도의 마지막 날입니다 그렇지 않으면 세금 신고서를 수정하여 세금 신고서를 수정해야합니다. 평소 세 가지가 아닌 무가치 한 증권에 대한 수익을 수정하는 데 7 년이 소요됩니다. 실수 10은 특별 세금 코드 섹션을 활용하지 못합니다. 특히 합법적 인 세금 공제, 특히 옵션 및 설립자가있는 사람들을위한 내부 수익 코드의 1202 항과 1045 항은 창업자를위한 창업자 및 직원과 관련이 있습니다. 회사가 공식적으로 자격 요건으로 간주되는 경우 중소기업 체 제 1202 조에 의거하여 주식 매각 이익을 5 년 이상 보유한 경우 1,000 만회 또는 해당 주식의 조정 기준 액의 10 배까지 배제 할 수 있습니다. 2010 년 9 월 27 일 이후 100 개의 이익이 자본 이득 세율에서 제외되고 그 전에 AMT 계산에서 제외 될 수 있습니다. 제외 할 수있는 금액은 50이었습니다. 일련의 연장 후에 2015 년 세금 인상 경로 법에서 미국인 보호, 2015 년 말에 제정되어 2010 년 9 월 27 일 이후에 취득한 QSB 주식에 대해이 특별 세법을 영원히 지속 시켰습니다. 유자격 중소기업 소유주는 60 일 이내에 면세 혜택을 다른 자격있는 중소기업으로 양도 할 수 있습니다 그러나 옵션 소득을위한 소위 세금 피난처에주의하십시오. 사실 너무 좋게 보이는 것이 국세청의주의를 끌고 세금 및 벌금을 물러날 수 있습니다. 실수 11 수학 보탬이되고 자본 손실 포기에 대해 잊어 버림. 처음 10 가지 실수를 피할 수 있었다면 축하해. 대부분의 어려운 일이 뒤에 있습니다. 이 다음 오류는 모든 납세자, 특히 수동으로 세금 신고서를 작성한 사람에게 영향을 미치는 오류입니다 이상하게 보일 수도 있지만 많은 실수는 순수 수학입니다 실수를하는 것이 특히 쉬운 분야를 찾아보십시오. 적절하게 추가하고 빼십시오. 정확한 비율로 일정 비율을 그물로 잡은 모든 자본 이득과 손실을 포함하십시오. 납세액을 계산할 때 세무 표의 오른쪽 줄을 클릭하십시오. 작년의 자본 손실 이월을 먼저 사용하십시오. 자본 이득을 줄이기 위해 먼저 3000 만원의 경상 소득을 줄이는 것이 가장 좋습니다. 세금 전문가, 슬립 업을 확인하기 위해 몇 가지 여분의 순간을 보냅니다. 당신에게 이해가되지 않는 것에 대해 질문을하십시오. 기계적인 실수는 12 번이나하지 마십시오. 간단한 부주의 한 mi로 여행하지 마십시오. 세금 환급 처리를 지연시키고 IRS 처벌 대상이 될 수있는 스테이크 세금 전문가가 세금 신고를 준비하는 경우에도 잠시 여유를두고 확인하여 미납액에 대해 확인하십시오. 세금 신고 전문가에게 귀사의 수익을 검토하도록 요청하면 많은 실수를 줄일 수 있습니다. IRS에 따르면 전자 신고 된 신고는 수동 신고에 대한 20 건의 오류율과 비교하여 1 미만의 오류율을 나타냅니다. IRS 전자 파일 자유로운 파일 서비스는 세법의 변경을 위해 정기적으로 업데이트됩니다. 그러나 전자 파일링조차도 이전 된 사회 보장 번호 같은 것을 얻지 못했습니다. 반환시 이름은 사회 보장 행정 데이터베이스의 사회 보장 번호와 일치해야합니다 .6 개월 신고 연장 세금보고 지나치게 복잡한 경우 또는 추가 시간이 필요한 경우 국세청 (IRS)은 양식 4868로 6 개월 연장 신청을보다 쉽게 ​​만들었습니다. 관련 FAQ를 보시려면 n 마감 기한 늦은 서류에 대한 벌금이 연금에 대한 벌금보다 훨씬 더 많으므로, 빚진 부분을 지불 할 수 없더라도 파일을 최소한으로 제출하고 싶을 수 있습니다. 스케쥴 D는 양식 1040EZ 또는 1040A IRS 양식 1040EZ 및 1040A에 첨부 될 수 없습니다 Schedule D 첨부를 허용하지 마십시오. 과세 연도 중에 주식을 매각 한 경우 IRS 양식 1040을 제출해야합니다. 전자 메일 사기에주의하십시오. IRS에서 세금 환급 관련 전자 메일 사기에 대한 경고를 표시합니다. 이러한 사기 중 많은 수가 환불되지 않습니다 별도의 IRS 양식이 필요합니다. 실제로 IRS는 납세자에게 원치 않는 이메일을 발송하지 않으며 전자 메일로 자세한 개인 및 금융 정보를 요청하지 않습니다. 환급 상태 웹 사이트에서 IRS는 납세자에게 자신의 상태에 대한 정보를 제공 할 수있는 도구를 제공합니다 환불 주소 환불 전자적으로 신고 된 반품 정보는 IRS가 영수증을 확인한 후 72 시간 이내에 정보를 제공합니다. 반품 신청을 한 경우 3 ~ 4 주 후에 정보를 사용할 수 있습니다. 브루스 Br umberg는 Lynnette의 편집장입니다 Khalfani는 CEO 였고 이전에는 Wall Street Journal과 CNBC의 기자였습니다. 이 기사를 인쇄하십시오. 이 기사를 공유하십시오. 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을받는 경우, 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때받은 옵션 또는 주식을 처분 할 때 소득을 가질 수 있습니다. 스톡 옵션의 두 가지 유형이 있습니다. 직원 주식 구매 계획 또는 인센티브에 따라 부여 된 옵션 스톡 옵션의 ISO 계획은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비재무적인 스톡 옵션입니다. 법령 또는 법령을 부여 받았는지 여부를 결정하기 위해 간행물 525 과세 및 비양심 소득을 참조하십시오. 비정규 주식 옵션. Statutory Stock Options. 고용주가 법정 스톡 옵션을 부여하는 경우 일반적으로 주식을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 옵션 그러나 당신은 ISO를 행사 한 해에 대안적인 최소 세가 부과 될 수 있습니다. 자세한 정보는 양식 6251 지침을 참조하십시오. 일반적으로 취급하는 옵션을 행사하여 구입 한 재고를 판매 할 때 과세 소득 또는 공제액 손실이 발생합니다 이 금액을 자본 이득 또는 손실 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 소득으로 처리해야합니다. 임금으로 간주되는 금액을 재고를 기준으로하여 주식 처분에 따른 손익 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 수입보고시기 및 소득세 목적 상 소득이보고되는 방법에 대한 간행물 525를 참고하십시오. 인센티브 스톡 옵션 - ISO 실행 후 , 고용주로부터 양식 3921 PDF, 섹션 422에 따른 인센티브 스톡 옵션의 행사를 수령해야합니다. b이 양식은 정확한 금액을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다. 자본 및 경상 이익을 반환 할 때 적용됩니다. 고용인 주식 매입 계획 - 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도 또는 매각 한 후 고용주로부터 Form 3922 PDF, 423 c 항에 따른 직원 주식 구매 계획을 통해 취득한 주식 양도이 양식은 귀하의 수익에 대해보고 할 정확한 자본 및 경상 이익을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다. 비공식 스톡 옵션. 귀하의 고용주가 비거주 스톡 옵션, 포함 할 소득 금액 및이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 달려 있습니다. 공정한 공정한 시장 가치 - 옵션이 기존 시장에서 적극적으로 거래되는 경우, 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 공정한 경쟁을 쉽게 결정할 수있는 기타 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하십시오 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 옵션에 대한 수익을보고해야하는 시점을 결정하는 규칙에 따라 달라질 수 있습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정한 시장 가격 - 대부분의 비자 산 옵션은 쉽게 결정 가능한 공정 시장 가격을 가지고 있지 않습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정한 시장 가치, 옵션이 부여 될 때 과세 대상 사건은 없지만 행사할 때 지급 된 금액보다 적은 금액의 운동으로 얻은 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다. 과세 소득 또는 공제 손실 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 구체적인 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525를 참조하십시오. 마지막 검토 또는 업데이트 됨 2017 년 2 월 17 일. 현금없는 운동을보고하는 방법 더 많은 기사. 직원들이 주식 옵션을 행사할 때, 내부 수익 Ser에보고해야하는 무 현금 이벤트가 생성됩니다 부 양식 일정 D 회사 주식의 동시 구매 및 판매로 인해 직원의 보상으로 분류되는 소득이 발생할 수 있습니다. W-2 일정 D의 당일 거래를보고하여 구매의 순 금액 판매는 자본 이득으로 취급됩니다. 트랜잭션 8949, 파트 I, 단기 자본 이익 및 손실로 시작하여 거래가 A 라인 1, 설명 A 열에 근거하여보고되었으므로 트랜잭션을보고하십시오. 주식 또는 주식 기호의 이름 및 판매 한 주식 수 B 열을 건너 뛰고 C 열에 인수 한 날짜에 월, 일 및 연도 형식으로 옵션을 행사 한 날짜를 입력하십시오. 열 D, 판매 날짜에 C 열에 대해 입력 한 동일한 날짜, 획득 된 날짜. 양식 8949에서 1099 - E 열 판매 가격의 총 수익 상자에보고 된 금액을 입력하십시오. 이 수치는 수수료 또는 수수료를 제외한 총 수익으로, 열 F에서 수작업으로 수수료를 공제해야합니다. , 비용 또는 기타 기준에 따라 옵션의 비용에 귀하가 행사 한 주식수를 곱하여 주식에 지불 한 금액을 계산하십시오. 귀하의 W-2에보고 된 수입에 해당 금액을 더하고 E 열에 전체 금액을 입력하십시오. 건너 뛰기 열 G 2 행으로 스크롤하여 거기에 총계를 입력합니다. 8949 행, 2 열 E 및 F에서 일정 D, 1 행, E 열과 F 열을 건너 뛰고 열 H, Gain으로 이동합니다. 또는 손실을 계산하고 F 열에서 E 열을 뺀 다음 G 열에 해당 값을 입력합니다. 현금이없는 거래였던 각각의 옵션을보고하기 위해 별도의 행을 사용하십시오. Schedule D를 완료하고 1040에서 13 행으로 합계를 전송하십시오. 항목 Employer. IRS Form 1099 from Employer. IRS Schedule D. IRS Form 8949. 스케쥴 D에서 계산 된 손익은 소액이어야합니다. W-2에 표시된 금액으로 재고를 지불합니다. 당일 거래 및 재고 보유 d 옵션 행사 일이 단기 자본 이득으로 과세되는 경우 1 년 이상 기다린 후 이득을 더 작은 세율을 적용하는 장기 자본 이득으로 취급 할 것을 고려하십시오..Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks 투자 조사. 우리가하는 모든 일의 중심은 독립적 인 연구에 대한 강한 의지와 수익성있는 발견을 투자자와 공유하는 것입니다. 투자자에게 거래 우위를 제공하는이 헌신은 입증 된 Zacks Rank 주식 평가 시스템 1986 년 이래로 SP 500을 거의 3 배 증가 시켰으며 평균 수익은 26 회로 나타났습니다. 이 수익은 1986 년에서 2011 년까지의 기간을 커버하며 독립적 인 회계 회사 인 Baker Tilly가 조사하고 입증했습니다. performance numbers displayed above. NYSE and AMEX data is at least 20 minutes delayed NASDAQ data is at least 15 minutes delayed.